Hộp 2

Hộp 2 là gì:

Hộp 2 là một hoạt động tài chính bất hợp pháp, bao gồm việc không ghi lại một số mục hoặc thoát nhất định của dòng tiền, tạo ra một hộp song song.

Tiền mặt của hộp song song này thường nhằm tài trợ cho các hoạt động bất hợp pháp hoặc để tránh tỷ lệ thuế đối với chứng khoán.

Do đó, tiền mặt 2 được sử dụng để ngừng nộp thuế do (trốn thuế), để tài trợ cho các hoạt động bất hợp pháp hoặc để rửa tiền.

Cách thức hoạt động của Hộp 2

Tiền mặt 2 có thể xảy ra theo một số cách, chẳng hạn như chiếm dụng tiền hoặc không khai báo số tiền đã trả hoặc nhận.

Hộp 2 có thể được tạo ra, ví dụ, bằng cách mua quá nhiều trong các giao dịch mua hoặc dịch vụ được thực hiện, để biện minh cho độ lệch của một số tiền nhất định. Hộp 2 cũng có thể xảy ra trong tình huống thanh toán dưới giá cho một sản phẩm, với số tiền thấp hơn số tiền thực trả.

Một khả năng khác của tiền mặt 2 xảy ra khi không có vấn đề về hóa đơn khi mua hàng hoặc dịch vụ. Trong tình huống này, công ty không hạch toán các sản phẩm hoặc dịch vụ được thương mại hóa và các loại thuế, như Thuế giá trị gia tăng (ICMS) và thu nhập chịu thuế (IRPJ), được loại trừ khỏi số tiền.

Hộp bầu cử 2

Trong trường hợp hộp bầu cử 2, nó thường được hình thành từ số tiền có nguồn gốc từ các khoản đóng góp không được đăng ký trong các chiến dịch bầu cử, nghĩa là, hộp bầu cử 2 được hình thành bởi các giá trị sẽ không được tuyên bố cho Tòa án bầu cử.

Thiệt hại lớn nhất của hộp bầu cử 2 chính xác là việc sử dụng chính trị các giá trị này. Ví dụ, các công ty lớn hoặc đại lý tài chính tặng các giá trị cao cho một số ứng cử viên và đảng chính trị nhất định và mong muốn nhận được tiền lãi từ các khoản đóng góp này dưới hình thức ủng hộ chính trị sau các cuộc bầu cử, như nhận thông tin đặc quyền, quy trình đấu thầu có lợi cho họ, trong số các hoạt động khác.

Để tránh loại hành vi này, Luật bầu cử Brazil không cho phép các pháp nhân (công ty) quyên tặng các giá trị cho các chiến dịch bầu cử. Luật pháp chỉ cho phép quyên góp được thực hiện bởi các cá nhân, những người phải được xác định.

Ngoài ra, để tránh tiền mặt 2, Luật bầu cử đã thiết lập giới hạn về giá trị quyên góp, tương ứng với 10% tổng thu nhập mà nhà tài trợ có được trong năm trước năm quyên góp.

Hộp 2 có phải là tội không?

Có, sử dụng hộp 2 là một tội phạm và thực tiễn có thể được đóng khung trong nhiều loại tội phạm. Hành vi đó có thể được đóng khung như là một tội ác của ý thức hệ, do tuyên bố sai của các tài liệu không tương ứng với thực tế tài chính của công ty hoặc chiến dịch bầu cử.

Như một hành vi vi phạm trật tự tài chính, có một hình phạt cho mỗi hộp 2 trong Luật cổ áo trắng (Luật số 7.492 / 86), trong điều 11.

Tiền mặt 2 cũng được quy định là hành vi trốn thuế trong Luật chống tội phạm chống lại Lệnh thuế (Luật số 8.137 / 90), điều 1, có thể bị phạt tù từ 2 đến 5 năm, cộng với phạt tiền. Việc bỏ qua loại thông tin thuế này trong chiến dịch chính trị hoặc tiền mặt của công ty sẽ tạo ra một khoản dự trữ tài chính chưa được khai báo, và do đó, không phải chịu thuế.

Tội phạm rửa tiền cũng sử dụng tiền mặt 2, sử dụng các nguồn tài nguyên ít ỏi để hợp pháp hóa tiền thu được bất hợp pháp. Tội phạm rửa tiền được quy định tại Điều 1 của Luật số 9.613 / 98, với hình phạt từ 3 đến 10 năm tù.

Hộp bầu cử 2 là một tội được quy định trong Bộ luật bầu cử (Luật số 4.735 / 65), điều 350, với bản án lên tới 5 năm tù.

Xem thêm ý nghĩa của rửa tiền, tham nhũng và dòng tiền.